10月14日,日本经济新闻通过对相关人士的采访获悉,日本国税厅利用经济合作与发展组织(OECD)的新制度,获得了约50个国家和地区的金融机构约40万个日本人的账户信息。同时包含“避税天堂”的信息,今后将用于查明跨境资产隐匿等情况。
根据2016年公开的“巴拿马文件”,各国首脑和名人利用避税天堂的逃税问题浮出水面。在海外投资增加、仅凭一国难以掌握富裕阶层资产的背景下,新制度从其他国家获得大量账户信息成为可能,其效果受到关注。
新制度是名为CRS(Common Reporting Standard,共同申报准则)的机制。各国的税务当局可以要求本国的金融机构报告在海外居住客户(非居住者)的账户信息,每年1次在参加国之间交换信息。对象包括客户的姓名、住所、账户余额、利息和分红的全年收入总额等。
2017年进行了首次信息交换,日本将自2018年参加。截至目前,包括英属开曼群岛和巴拿马等避税天堂在内的102个国家和地区参加。美国没有参加。
相关人士表示,通过2018年秋季的信息交换,日本从约50个国家和地区获得了约40万个日本人账户信息。另一方面,日本向约50个国家和地区提供了约9万条信息。来自一部分国家的信息今后有可能增加。
在日本,如果在国外拥有5000万日元以上的财产,必须提交写明财产内容的“国外财产报告”。2016年的报告仅为约9000份,国税厅将通过与共同申报准则的信息对照等举措,致力于发现海外的“隐匿资产”。
共同申报准则于2014年1月由经合组织的税务委员会通过,目的是应对利用海外金融机构的避税行为。在此之前,日本国税厅与各国税务当局之间进行过个别的信息交换,但主要方法是锁定个人和法人、通过文件获得信息等。
日本国税当局在近年强化了对富裕阶层的征税。根据海外汇款等信息,国税局对在海外投资的富裕阶层进行了调查,2016年度(2016年7月-2017年6月)共查出478起未申告等案件。追罚征税了41亿日元。